Kansspelbelasting bij Carlospin voor spelers in Nederland

Wat betekent ‘meer gewonnen dan ingezet’ per kalendermaand?

De Belastingdienst formuleert de regel voor online kansspelen zonder Nederlandse vergunning per kalendermaand. Daarbij gaat het om het totale resultaat in die maand: de prijzen die je hebt gewonnen minus de inzetten die je voor die online kansspelen hebt gedaan. Een losse grote winst bepaalt dus niet automatisch de uitkomst als daar in dezelfde kalendermaand andere inzetten tegenover staan. Andersom kan een reeks kleine winsten samen wel tot een positief maandresultaat leiden.

Het begrip kalendermaand is belangrijk. Januari, februari en maart zijn afzonderlijke meetperioden. Een negatief resultaat uit een eerdere maand kun je in deze eenvoudige uitleg niet zomaar verschuiven om een latere positieve maand weg te strepen. De officiële toelichting van de Belastingdienst moet leidend blijven voor hoe je bedragen in een concrete aangifte verwerkt.

Een praktische administratie helpt daarom. Bewaar per maand een overzicht van stortingen, inzetten, spelresultaten, uitbetalingen en eventueel beschikbare accounttransacties. Een storting is op zichzelf niet hetzelfde als een inzet en een uitbetaling is niet automatisch hetzelfde als de fiscale winst. Voor de aangifte is het van belang dat je de begrippen gebruikt zoals de Belastingdienst ze in het formulier en de toelichting definieert.

Fictief rekenvoorbeeld van de kalendermaandtest

Stel dat een speler in september bij online kansspelen zonder Nederlandse vergunning in totaal €800 inzet en in diezelfde kalendermaand €1.050 aan gewonnen bedragen heeft. Het positieve maandresultaat is in dit vereenvoudigde voorbeeld €250. Omdat de gewonnen bedragen hoger zijn dan de inzetten, is volgens de hoofdregel aangifte aan de orde. Bij een tarief van 37,80% zou een zuivere illustratie over €250 uitkomen op €94,50.

Dit voorbeeld is bewust eenvoudig. Het laat de logica van de maandtest zien, maar vervangt niet de officiële aangifte-instructies. Een echt account kan meerdere soorten transacties bevatten, zoals geannuleerde inzetten, bonusgeld, correcties of verschillende spelcategorieen. Gebruik een fictieve berekening dus niet als bewijs dat jouw eigen aangifte exact hetzelfde moet worden ingevuld.

Een tweede voorbeeld maakt het verschil duidelijk. Als dezelfde speler in een kalendermaand €1.000 inzet en €900 wint, zijn de gewonnen bedragen niet hoger dan de inzetten. De genoemde hoofdregel voor aangifte over online kansspelen zonder Nederlandse vergunning wordt dan niet geactiveerd door een positief maandresultaat, omdat dat positieve resultaat er niet is. Het gaat dus niet om de vraag of er ooit een individuele winnende ronde was, maar om de kalendermaand als geheel.

Waarom de Carlospin-licentiestatus hier relevant is

De fiscale pagina kan niet los worden gezien van de Nederlandse vergunningstatus. De Kansspelautoriteit publiceert in de Kansspelwijzer de aanbieders die kansspelen in Nederland mogen aanbieden. Voor Carlospin is in de uitgevoerde controle geen Nederlandse Koa-vergunning geverifieerd. De buitenlandse Tobique-licentie van de operator is een afzonderlijk feit, maar die is niet hetzelfde als een Nederlandse vergunning.

Dat onderscheid is precies waarom de Belastingdienst twee verschillende situaties beschrijft. Bij deelname aan een online kansspel van een aanbieder met een Nederlandse vergunning doet de speler geen aangifte over de prijs. Bij een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning geldt de kalendermaandregel voor de speler. Voor de volledige registercontrole en het verschil tussen Tobique en KSA zie de pagina over de Carlospin licentie.

De afwezigheid van een geverifieerde Nederlandse vergunning mag niet worden verbreed tot allerlei andere claims. Ze zegt op zichzelf niets over bijvoorbeeld het aantal spellen, de beschikbaarheid van bepaalde betaalmethoden of de kwaliteit van support. Op deze pagina gebruiken we de vergunningstatus alleen voor het doel waarvoor zij hier relevant is: het kiezen van de juiste Nederlandse fiscale regel.

37,80% vanaf 1 januari 2026

De Belastingdienst vermeldt dat het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2026 37,80% is. Een tarief hoort altijd aan een datum te worden gekoppeld, omdat belastingpercentages kunnen wijzigen. Deze pagina is gecontroleerd op 5 september 2026 en gebruikt daarom het tarief dat de Belastingdienst voor 2026 publiceert.

Voor een speler is het niet voldoende om alleen het percentage te kennen. Eerst moet duidelijk zijn of er aangifteplicht bestaat, daarna welke grondslag volgens het formulier geldt en pas vervolgens welk tarief moet worden toegepast. Door die volgorde te volgen voorkom je dat 37,80% mechanisch over een storting, een opname of een losse prijs wordt berekend zonder te controleren of dat fiscaal de juiste basis is.

Daarom vermelden we hier geen alternatieve of omgerekende tarieven uit reviewsites. Voor een actuele aangifte is een primaire belastingbron belangrijker dan een casino-overzicht dat een percentage uit een ouder jaar kan tonen.

Verschil met spelen bij een Nederlandse vergunninghouder

Bij een online aanbieder met een Nederlandse vergunning ligt de aangifteplicht voor de individuele speler anders. De Belastingdienst zegt dat een speler die een prijs wint bij zo’n online aanbieder geen aangifte doet en geen kansspelbelasting hoeft te betalen over die prijs. Dat maakt de vergunningstatus geen abstract juridisch detail, maar een gegeven dat rechtstreeks kan bepalen welke fiscale route voor de speler geldt.

Dit verschil betekent niet dat een buitenlandse vergunning ‘geen waarde’ heeft. Het betekent alleen dat de Nederlandse fiscale regel expliciet kijkt naar het bestaan van een Nederlandse vergunning. Voor Carlospin is de relevante constatering daarom beperkt en precies: de Tobique-relatie is afzonderlijk geverifieerd, maar een Nederlandse Koa-vergunning is niet geverifieerd.

Welke gegevens zijn praktisch nuttig om bij te houden?

• De kalendermaand waarop de transacties betrekking hebben.
• Een export of overzicht van inzetten en gewonnen bedragen.
• Accounttransacties die laten zien wanneer correcties of terugboekingen zijn verwerkt.
• Uitbetalingshistorie als aanvullende administratie, zonder die automatisch gelijk te stellen aan fiscale winst.
• De versie of datum van de Belastingdienst-instructie die je voor de aangifte hebt gebruikt.

Wie veel transacties heeft, doet er goed aan het maandresultaat niet pas achteraf uit losse bankafschriften te reconstrueren. Banktransacties laten doorgaans alleen stortingen en opnames zien en niet iedere inzet of prijs binnen het casinoaccount. De interne speel- of transactiehistorie kan daarom noodzakelijk zijn om de maandlogica te begrijpen.

Voor informatie over storten en opnames zelf, los van de fiscale berekening, staat de betaalstructuur op Carlospin betaalmethoden. Die pagina gaat over transactiemethoden en niet over belastinggrondslag.

Wat deze pagina niet beweert

Deze uitleg is geen individueel fiscaal advies en stelt niet vast hoeveel belasting een specifieke speler verschuldigd is. Ze doet ook geen uitspraak over situaties buiten de beschreven categorie online kansspelen, zoals loterijen of offline kansspelen, waarvoor andere regels kunnen gelden. De Belastingdienst maakt zelf onderscheid tussen verschillende soorten kansspelen en locaties van organisatoren.

Ook gebruiken we de afwezigheid van een geverifieerde Koa-vergunning niet als blanket oordeel over de algemene betrouwbaarheid of technische toegankelijkheid van Carlospin. Voor een bredere beoordeling van operator, voorwaarden, verificatie en gebruikerssignalen staat de pagina Carlospin betrouwbaar?.

Stappenplan voor een Nederlandse speler

1. Controleer eerst of de aanbieder een Nederlandse vergunning heeft via de Kansspelwijzer.
2. Als het om een online aanbieder zonder Nederlandse vergunning gaat, bepaal per kalendermaand de gewonnen bedragen en inzetten volgens de Belastingdienst-instructie.
3. Controleer of de gewonnen bedragen in die maand hoger zijn dan de inzetten.
4. Gebruik voor 2026 het actuele tarief dat de Belastingdienst publiceert, momenteel 37,80% vanaf 1 januari 2026.
5. Gebruik het officiële aangifteformulier en de toelichting voor de daadwerkelijke verwerking van bedragen.
6. Bewaar de onderliggende account- en transactiegegevens zodat de berekening later te reconstrueren is.

De actuele aangiftepagina van de Belastingdienst voor online kansspelen zonder Nederlandse vergunning staat hier. Controleer daar voor indiening altijd of het formulier of de toelichting sinds de publicatiedatum van deze pagina is aangepast.

Conclusie

Voor Nederlandse spelers draait kansspelbelasting bij Carlospin om drie controlepunten: de Nederlandse vergunningstatus, het resultaat per kalendermaand en het actuele tarief. Omdat voor Carlospin geen Nederlandse Koa-vergunning is geverifieerd, is de Belastingdienst-regel voor online kansspelen zonder Nederlandse vergunning de relevante basis. Als de gewonnen bedragen in een kalendermaand hoger zijn dan de inzetten, moet de speler volgens die regel aangifte doen. Het tarief bedraagt vanaf 1 januari 2026 37,80%.

Gebruik deze pagina als routekaart, niet als persoonlijke aanslagberekening. De Belastingdienst blijft de primaire bron voor de aangifte en de Kansspelwijzer voor de Nederlandse vergunningstatus.

Controleer bij iedere nieuwe aangifteperiode opnieuw het tarief, het formulier en de vergunningstatus, omdat elk van die drie onderdelen in de tijd kan veranderen.